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bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网印发《bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网审计局2020年度审计项目计划》的通知

文章来源:作者:发布时间:2020-08-17 11:08:00 字号:[ ]

中共bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网委审计委员会办公室   bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网审计局

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石审委办发〔2020〕1号

 

 《bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网审计局2020年度审计项目计划》已经县委审计委员会批准同意,现印发给你们,请按要求认真组织实施。

 

 

                                                                             中共bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网委审计委员会办公室      bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网审计局

 

 

 

bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网审计局2020年度审计项目计划

 

2020年审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,认真学习贯彻习近平总书记bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网审计工作重要指示批示和视察江西和赣州重要讲话精神,按照中央、省委经济工作会议部署,围绕县委、县政府中心工作,紧扣全面建成小康社会目标任务,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,聚焦精准脱贫、金融风险有效防控和促进生态文明建设,关注社会民生,推动营商环境改善,做好常态化“经济体检”工作,不断拓展审计监督广度和深度,努力实现审计全覆盖,为推动石城经济高质量跨越式发展、建设革命老区高质量发展示范区作出新贡献。

一、审计计划安排的主要原则

(一)围绕政策、服务大局。围绕县委县政府重大经济战略决策部署和重大政策措施,科学安排年度审计项目,严格履行审计监督职责,充分发挥审计作用,努力服务经济社会发展大局。结合bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网当前经济形势,围绕“六稳”要求,聚焦打赢三大攻坚战,突出对重点领域、重点项目、重点资金的审计监督,重点查找经济领域的重大问题。所有审计项目都要关注国家重大政策措施落实情况、新型冠状病毒感染肺炎疫情防控款物相关情况,同时抓好脱贫攻坚相关审计、医疗保险基金审计、领导干部自然资源资产离任(任中)审计等项目,确保顺利完成审计署、省审计厅、市审计局指令性审计项目计划和县委县政府交办的审计任务,促进各项政策落地见效。

(二)突出重点、聚焦风险。坚持以推动石城经济高质量跨越式发展为中心任务,围绕财税、金融、国企等重点行业,重点揭示经济领域重大问题和风险隐患,密切关注深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费、降低企业成本等情况。2020年审计工作以完成上级审计机关任务为主,以经济发展环境审计调查为龙头,统筹开展财政存量资金专项审计、工业转型升级资金专项审计调查、人防工程建设管理情况审计调查、医疗保险基金审计和健康扶贫专项审计调查,多角度、全方位聚焦经济领域,揭示影响经济发展和全面深化改革的深层次问题,查处政治问题与经济问题相互交织形成利益腐败案件,促进反腐倡廉,促进激发市场活力,推动优化营商环境,保持良好的经济发展环境。对重大民生审计项目遇到的可能严重影响社会稳定的审计项目进行风险预测和评估,预防和减少重大审计项目在执行及实施过程中出现影响社会稳定的风险和隐患。

(三)整合资源、统筹兼顾。坚持审计项目审计组织方式“两统筹”,注重做好“结合”文章,采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式。2020年审计工作以重大政策措施跟踪审计、经济责任审计和财政审计为平台,优化审计资源配置,统筹安排重点专项审计(调查)、部门预算执行审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计等项目,加强上级审计成果和信息共享,做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”,发挥审计工作的整体合力。坚持科技强审,积极开展大数据审计,进一步创新审计方式方法,加强现场审计与非现场审计的结合,提高审计工作质量和效率,按照《中央审计委员会办公室印发<bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网深入推进审计全覆盖的指导意见>的通知》(中审办发〔2019〕21号)要求,努力实现审计全覆盖,进一步提高审计监督效率。

二、审计署统一部署的审计项目计划

根据审计署统一部署,安排6个指令性审计项目计划。

(一)政策落实跟踪审计

1. 国家重大政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标及重点】以促进中央、省、市和县各项重大政策措施落实到位,实现经济高质量发展为目标,围绕“六稳”要求,重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进,创新驱动发展、区域协调发展重大战略推进实施,金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等情况,促进政策落地见效。

【审计方式及时间】根据审计署、省审计厅统一要求,由市审计局重大政策措施落实情况跟踪审计工作领导小组统一组织,行政股具体实施。局各业务股室(中心)要将重大政策措施落实情况跟踪审计纳入2020年度各审计项目组织实施,于每季度最后一个月10日前将审计报告涉及跟踪审计板块的内容报行政股。行政股将跟踪审计报告于每季度最后一个月10日前主送本级人民政府,同时向市局财金科报送跟踪审计汇总报告和报表。局各业务股室(中心)跟踪审计所反映的问题,应截至审计实施时或审计进点的上月底,并逐一分析问题产生的原因,分清责任主体,提出审计建议和落实整改。行政股按季度向县政府和市审计局报送跟踪审计和整改情况的报告,重大事项随时报告。

2. 脱贫攻坚政策措施跟踪审计。

【目标和重点】为贯彻党中央、国务院bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网脱贫攻坚的决策部署,围绕确保2020年脱贫攻坚任务如期全面完成,紧扣“精准、安全、绩效”,集中力量推动打好深度贫困歼灭战,突出“两不愁、三保障”重点任务为目标,组织对全市20个脱贫攻坚考核县(市、区、开发区)教育扶贫、健康扶贫、住房安全和农村安全饮水工程等“两不愁、三保障”政策措施落实和资金使用情况进行审计全覆盖。

【组织方式及时间】市审计局局具体组织、协调和指导审计工作,经责股具体实施。局各业务股室要将脱贫攻坚政策措施跟踪审计纳入2020年度各审计项目组织实施,行政股结合县本级预算执行审计,相关业务股室(中心)结合经济责任审计、领导干部自然资源资产离任(任中)审计、部门预算执行审计等项目对所审计地区、部门开展扶贫政策落实、扶贫资金管理使用、扶贫项目绩效管理情况跟踪审计,于每季度最后一个月10日前将审计报告涉及脱贫攻坚政策措施跟踪审计板块的内容报行政股。经责股在每季度最后一个月10日前向市局农业和外资科报送跟踪审计汇总报告和报表。局各业务股室(中心)跟踪审计所反映的问题,应逐一分析问题产生的原因,分清责任主体,提出审计建议,并关注之前扶贫审计发现问题整改落实情况。经责股在每季度结束后的下一个月15日前向县政府和市局报送跟踪审计汇总报告和报表。

(二)“三促进”专项审计

根据审计署统一安排,本项目为持续跟踪审计项目,在省厅统一组织下,结合政策落实跟踪审计,局各业务股室(中心)按市局财政审计领导小组的要求,由行政股统一汇总上报审计情况。

1. 促进就业优先政策落实情况专项审计。

【目标和重点】以推动就业优先政策落实为目标,重点关注就业资金管理使用情况和国家援企稳岗、重点群体就业援助等就业政策落实情况。

【组织方式及时间】按照审计署的统一部署,市局组织全市审计机关参与,对促进就业优先政策落实情况进行跟踪审计。企业股负责组织实施。

2. 促进财政资金提质增效专项审计(2019年度财政存量资金审计)。

【目标和重点】以准确反映财政存量资金总体规模、结存形态、变动趋势等情况,盘活财政存量资金、促进提高财政资金使用效益、加强财政预算管理为目标,对2019年度财政存量资金进行审计。重点关注财政存量资金规模、统筹、绩效、存放管理等情况,重点审查各级财政,使用中央和省级转移支付资金的预算单位、项目单位、乡(镇、街办),政府债券资金使用单位等。

【组织方式及时间】根据省厅安排,省厅相关处(室)对市本级财政存量资金进行审计,并抽审1至2个县(市、区),在不重复审计的前提下,市局负责抽审1个区和1个县(市、区),未被抽审的县(市、区),由本县(市、区)审计局审计。由行政股负责具体实施,2020年3月至4月实施现场审计,5月1日前出具审计报告征求意见稿并向上报市局财金科;5月15日前,出具审计报告和审计决定;5月20日前向市审计局提交审计报告等文书材料。

3. 促进优化营商环境专项审计。

【目标和重点】以摸清全省经济发展环境总体情况,推动实现政策最优、成本最低、服务最好、办事最快的发展环境,促进激发市场活力为目标,省厅统一组织、省市县审计机关参与,开展经济发展环境审计调查,涉及11个设区市、88个县(市、区)、99个工业园区。重点关注中央、省委省政府经济发展的重大决策部署和优化营商环境政策落实情况,重点审查各地在减税降费、降低企业成本、减轻企业负担、深化“放管服”改革等方面政策措施落实情况。

【组织方式及时间】按照上级审计机关审计工作方案要求执行,我局派员参与。2020年9月至11月实施审计,12月底前提交审计报告及报表。

(三)应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

【目标和重点】按照审计署统一部署,结合bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作的具体情况,开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。重点关注财政专项资金、社会捐赠款物和重点保障企业贴息贷款的分配管理使用等情况,确保有关资金物资全部及时用于疫情防控。其他审计项目也要关注疫情防控款物相关情况。

【组织方式及时间】财金股具体组织、协调和实施审计,对各级疫情防控资金和捐赠款物相关情况进行审计。本项目为持续跟踪审计项目,按省厅、市局领导小组办公室要求报送阶段性审计情况。

(四)扶贫审计

【目标和重点】为贯彻党中央、国务院bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网脱贫攻坚的决策部署,围绕确保2020年脱贫攻坚任务如期全面完成,紧扣“精准、安全、绩效”,集中力量推动打好深度贫困歼灭战,重点关注解决“两不愁、三保障”问题中的薄弱环节、贫困地区和贫困群众存在的返贫风险等情况。

【组织方式及时间】由市局统一组织,我局派员参与,对安远县扶贫政策落实、资金分配管理使用和扶贫项目建设管理情况开展跟踪审计。2020年1月至3月实施现场审计,根据要求向市审计局报送审计报告及审计报表。

(五)医疗保险基金审计

【目标和重点】按照审计署统一部署,以促进医保政策精准落地,推动完善医保制度,维护基金安全,确保群众病有所医为目标,省厅组织省市审计机关,对2019年度城镇职工基本医疗保险基金(涉及社会保险基金预算收支科目“10203”和“20903”)、城乡居民基本医疗保险基金(涉及社会保险基金预算收支科目“10212”和“210910”)和城乡大病保险基金进行审计。重点关注基金筹集、支出、预算管理,相关政策落实,骗取医保基金等方面情况。

【组织方式及时间】由市局具体组织、协调和指导审计工作,我局派人参与,2020年9月至10月实施现场审计,11月10日前提交审计报告及报表。

(六)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

【审计目标及重点】以推动党中央、国务院及省委、省政府和市委、市政府有关生态文明体制改革和生态文明建设系列重大决策部署落地见效,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护为目标,重点关注领导干部自然资源资产管理和生态环境保护等情况,遵守法律法规情况以及打好污染防治攻坚战等各项政策措施执行情况,相关资金征收管理使用、目标任务完成、履行监督责任情况等。加快bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网生态文明建设,推动乡级领导干部自然资源资产离任审计。

【审计方式及时间】经责股具体组织、协调和实施审计工作。负责对屏山镇党委书记邓巧君同志、屏山镇人民政府镇长白晓鸿同志进行自然资源资产任中审计。2020年6月,经责股提交审计工作方案,10月中旬向市审计局提交审计意见及相关材料。

三、省厅安排的审计项目

(一)人防工程建设管理情况审计调查

【目标和重点】根据省纪委省监委的要求,省审计厅组织省市县审计机关,对赣江新区、11个设区市本级和部分县(市、区)人民政府及所属的人民防空办公室,及建设、发改、财政、规划、自然资源等部门有关人防工程建设管理情况进行审计调查,紧盯人防系统权力运行关健环节和廉政风险点,重点关注人防主管部门责任落实、政策法规制度执行、行政审批等情况,重点审查人防规划及审批管理、人防易地建设费管理使用、人防工程建设管理和设备采购、人防工程设施管理维护、相关部门及相关人员在履行监管责任中是否存在违纪违规问题等情况。

【组织方式及时间】由市局具体组织、协调和指导审计工作,我局派人参与,结合经济发展环境审计调查项目,同步实施审计。按该项目的审计工作方案要求执行。2020年9月至11月实施审计,12月底前各审计组提交审计报告及报表。

(二)健康扶贫专项审计调查

【目标和重点】为贯彻习近平总书记在解决“两不愁三保障”突出问题座谈会上的重要讲话精神,揭示贫困地区在基本医疗保障方面的新情况新问题,确保2020年脱贫攻坚任务如期全面完成,省厅组织设区市审计局负责对11个县(市、区)健康扶贫政策落实和资金使用情况进行审计调查,重点关注有关地区健康扶贫政策贯彻落实情况和各级用于健康扶贫的财政资金的管理、使用及绩效情况。

【组织方式及时间】由市局具体组织、协调和指导审计工作,我局派人参与。组织分工具体按该项目的审计工作方案要求执行,9月至11月实施现场审计,12月底前各审计组向市局提交审计报告。

(三)九江银行2019年度资产负债损益审计

【目标和重点】以推动落实国家经济金融政策、深化金融改革、健全内控管理制度、增强竞争力和可持续发展能力,防范化解重大风险为目标,重点审查九江银行资产负债损益的真实性与合法性、资产结构和质量、经营以及财务活动、内部控制和管理等情况,揭示存在的突出问题和风险隐患,防控金融风险。

【组织方式及时间】省厅统一组织,市局财金科牵头负责,我局派人参与,对我市辖区内九江银行2019年度资产负债损益情况进行审计。2020年5月至8月实施现场审计,10月底前向省厅提交审计分报告。

四、市局安排的审计项目

(一)县级财政政策提质增效情况审计

【目标和重点】以规范财政收支管理,保障公共资金安全高效使用,提高财政资金使用绩效,增强财政政策的有效性为主要目标,重点关注财政资金分配管理、统筹盘活存量资金、多渠道盘活各类资产、保障重点领域支出、保障重大投资项目落地、提高重点专项资金安全绩效等情况。反映问题并分析问题产生的体制机制原因,促进加快实施全面预算绩效管理,提高财政透明度,推动财政政策提质增效。

【组织方式及时间】由市局财金科具体组织、协调和指导审计工作,我局派人参与,分别对南康区、赣县区、上犹县、安远县、兴国县、于都县、会昌县、寻乌县和bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网共9个县(市、区)财政政策提质增效情况进行审计,与9个县(市、区)党政主要领导干部经济责任情况审计同步开展。2020年7至8月实施现场审计,9月底向市局提交审计报告等文书材料。

(二)工业企业电价补贴专项资金监督审计

【审计目标及重点】对全市工业企业2019年电价补贴专项资金使用和发放情况进行审计调查,重点关注工业企业领取电价补贴资金、重复享受电价补贴政策、编造数据虚报冒领等情况。

【审计方式及时间】由市局具体组织、协调和指导审计工作,我局派人参与,对全市工业企业2019年电价补贴专项资金使用和发放情况进行审计调查,与县(市、区)党政主要领导干部经济责任情况审计同步开展。2020年8月开始,2020年12月底向市政府提交审计报告。

五、县局本级安排的审计项目

(一)县级财政管理和县级部门预算执行及决算草案审计

1. 县财政局具体组织的2019年度县级预算执行及决算草案审计。

【目标和重点】推动加快财政体制改革,促进财政做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效,反映预算执行的真实合法效益情况,提高财政管理水平,确保财政资金规范安全使用,防范财政风险。重点关注财政体制运行、财税政策执行、政府预算体系建设、压减一般性支出、县级预算内基本建设投资分配、专项资金管理使用、预算绩效管理、政府债务管理、财政存量资金管理等情况。着力反映预算执行的真实合法效益情况,揭示预算安排、支出预算中存在的突出问题。

【审计方式及时间】行政股具体组织实施,对县财政局、具体组织的2019年度县级预算执行情况和决算草案进行审计。2020年3月至5月实施,5月底前提交审计报告。

2. 县级部门预算执行及决算草案审计。

【审计目标及重点】以推动提高部门预决算管理水平,促进严格预算约束,规范预算资金的使用,提高预算绩效管理水平为主要目标,开展县级部门预算执行及决算草案审计。重点揭示部门预算编制的完整性、压减一般性支出、重点支出预算安排与绩效、贯彻中央八项规定及其实施细则精神、盘活财政存量资金等方面的问题。剖析原因,提出建议,从而进一步规范预算资金使用,提高预算绩效管理水平。

【审计方式及时间】行政股具体组织,企业股、财金股、经责股、基建中心对团县委、县委党校、县志办、县公安局森林公安分局、县机关事务管理局、县粮食流通中心、县广电新闻中心、县交警大队、残联、医保局、县福利院共11个单位2019年度部门预算执行及决算草案情况进行审计,结合领导干部离任(任中)审计同步实施。2020年4月10日前,提交审计工作方案,5月至8月实施现场审计,8月底前各审计组提交审计报告等文书材料。

(二)经济责任审计

根据组织部门委托和县委审计委员会批准,安排以下18名领导干部经济责任审计项目,涉及18个单位:

1. 13名县直(县属)单位科级领导干部经济责任审计。

【审计目标及重点】以促进本部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,开展县直(县属)单位13名科级领导干部经济责任审计。重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况,重大改革任务推进、财政财务管理和预算执行情况,重要经济事项管理制度建立和执行情况,对所属单位监管情况,贯彻落实中央“八项规定”精神,以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。

【审计方式及时间】局经责股具体组织、协调和指导审计工作,相关业务股室(中心)参与,对团县委、县委党校、县志办、县公安局森林公安分局、县机关事务管理局、县粮食流通中心、县广电新闻中心、县交警大队、县招商服务中心、县征拆办、县医保局、县福利院、县残联等13个县直单位13名科级领导干部任期履行经济责任情况进行审计。2020年4月至8月,结合县级部门预算执行及决算草案审计同步实施,8月底前出具审计报告。

2.3名学校领导干部经济责任审计。

【审计目标及重点】以促进学校科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,开展学校领导干部经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行国家教育工作方针和决策部署,预算执行和财政财务管理和对所属单位监管情况,贯彻落实中央“八项规定”精神,以及遵守有关廉洁从政规定等情况。

【审计方式及时间】局经责股具体组织、协调和指导审计工作,局相关业务股室(中心)参与,对县教师进修学校原校长黄东洪同志、小松中学原校长温北华同志、琴江中心小学原校长温燕发同志任期履行经济责任情况进行审计,2020年4月至8月实施,8月底前提交审计报告。

3.2名医院、卫计系统领导干部经济责任审计。

【审计目标及重点】以促进医院、疾控中心科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,开展医院领导干部经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行国家卫生医疗工作方针和决策部署,预算执行和财政财务管理和对所属单位监管情况,贯彻落实中央“八项规定”精神,以及遵守有关廉洁从政规定等情况。

【审计方式及时间】局经责股具体组织、协调和指导审计工作,局相关业务股室(中心)参与,对县中医院原院长赖海连同志、疾控中心原主任温江浩同志任期履行经济责任情况进行审计,2020年4月至8月实施,8月底前出具审计报告。

(三)专项审计

1.旅游发展资金专项审计

【审计目标及重点】以促进专项资金效益为目标,重点关注资金管理和使用是否符合有关法律法规的要求,是否体现合规、节约原则有无项目资金执行和拨付滞后,有无扩大开支标准、使用范围,有无滞留、截留、挪用以及损失浪费等。检查项目资金的申报和设立是否符合国家发展规划和产业政策,是否符合旅游业发展需要;项目资金投向是否合理、科学,是否发挥其应有的社会效益、经济效益、环境效益。

【审计方式及时间】由基建审计中心负责,对bet356体育在线_bet36体育投注-手机版官网旅游发展资金进行专项审计,2020年4月至8月实施,8月下旬提交审计报告。

2.征地拆迁专项审计

【审计目标及重点】通过审计调查,了解县征地拆迁工作管理情况、征地拆迁实施情况及其效果、征地拆迁安置补偿资金筹集、使用及管理情况,查明安置补偿对象以及安置补偿标准,揭示相关单位在征地拆迁过程中违反相关政策,及公开、公平、公正原则的现象和问题,查找发现问题的原因,剖析现象背后的问题实质,提出促进规范管理的意见和建议。

【审计方式及时间】由基建审计中心牵头负责,采取聘请第三方会计事务所或审计事务所具体实施的方式,对县征地拆迁进行专项审计,2020年4月至8月实施,8月下旬提交审计报告。

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(发布者:县审计局)